Cuadro comparativo de cuentas de control interno.
| Cuenta de Control Interno | Definición | Objetivo | Responsable | Frecuencia |
|---|---|---|---|---|
| Segregación de funciones | División de tareas y responsabilidades entre distintos individuos para prevenir fraudes y errores. | Reducir el riesgo de errores y fraudes en la empresa. | Departamento de Recursos Humanos | Continua |
| Control de acceso | Limitación del acceso a los sistemas y recursos de la empresa a los empleados necesarios. | Proteger la información y los recursos de la empresa. | Departamento de Tecnología de la Información | Continua |
| Políticas y procedimientos | Documentación de los procesos y procedimientos para estandarizar los controles internos. | Establecer procesos y procedimientos estandarizados para asegurar la consistencia de los controles internos. | Departamento de Control Interno | Continua |
| Supervisión y monitoreo | Revisión periódica de los controles internos para asegurar su efectividad. | Asegurar que los controles internos estén funcionando adecuadamente. | Departamento de Control Interno | Periódica |
| Segregación de bienes y valores | Separación de los bienes y valores de la empresa para prevenir fraudes y errores. | Reducir el riesgo de pérdidas y errores en la empresa. | Departamento de Finanzas | Continua |
Este cuadro comparativo muestra cinco cuentas de control interno y su definición, objetivo, responsable y frecuencia. La segregación de funciones, el control de acceso y la segregación de bienes y valores son controles que se enfocan en prevenir fraudes y errores en la empresa. Las políticas y procedimientos y la supervisión y monitoreo son controles que se enfocan en establecer procesos y procedimientos estandarizados y asegurar que los controles internos estén funcionando adecuadamente. Todos estos controles son importantes para asegurar que la empresa tenga un buen control interno y reducir el riesgo de pérdidas y errores.
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